Einkommensteuer-Rechner 2026
Berechne Einkommensteuer, Soli und Kirchensteuer nach dem amtlichen Tarif – einzeln oder mit Ehegattensplitting, mit Kinderfreibetrag-Prüfung und geschätzter Erstattung. Für 2026, 2025 und 2024.
Deine Angaben
Alle Beträge pro Jahr.
Du
Partner/in
Werbungskosten: mindestens der Pauschbetrag von 1.230 €. Sozialversicherung leer lassen = automatisch für gesetzlich Versicherte geschätzt. Weitere Einkünfte: z. B. Gewinn aus Selbstständigkeit, Vermietung oder der steuerpflichtige Teil einer Rente (Verluste mit Minus). Sonderausgaben: z. B. Spenden, gezahlte Kirchensteuer, Riester, Kinderbetreuung (⅔).
Erstattung schätzen: schon gezahlte Lohnsteuer eintragen
Aus der Lohnsteuerbescheinigung (Zeilen 4, 5 und 6/7). Bei Zusammenveranlagung die Summe beider Bescheinigungen.
Steuersätze nach Einkommen
Einkommensteuertarif 2026 und 2025
Die Einkommensteuer steigt in Stufen: Bis zum Grundfreibetrag ist das Einkommen steuerfrei, danach steigt der Steuersatz für jeden zusätzlichen Euro von 14 % auf 42 %, ganz oben auf 45 %. Bei Zusammenveranlagung gelten die doppelten Grenzen.
| Zone (Grenzsteuersatz) | 2026 | 2025 |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag (0 %) | bis 12.348 € | bis 12.096 € |
| Progressionszone 1 (14 → 24 %) | bis 17.799 € | bis 17.443 € |
| Progressionszone 2 (24 → 42 %) | bis 69.878 € | bis 68.480 € |
| Spitzensteuersatz (42 %) | bis 277.825 € | bis 277.825 € |
| „Reichensteuer“ (45 %) | ab 277.826 € | ab 277.826 € |
Weitere Werte
| 2026 | 2025 | |
|---|---|---|
| Soli-Freigrenze (Einkommensteuer, Single) | 20.350 € | 19.950 € |
| Kinderfreibetrag je Kind (beide Eltern) | 9.756 € | 9.600 € |
| Kindergeld je Kind und Monat | 259 € | 255 € |
| Arbeitnehmer-Pauschbetrag | 1.230 € | 1.230 € |
| Sonderausgaben-Pauschbetrag | 36 € / 72 € | 36 € / 72 € |
| Entlastungsbetrag Alleinerziehende | 4.260 € + 240 € | 4.260 € + 240 € |
So rechnet der Rechner
- Aus Bruttolohn, Werbungskosten, Sozialversicherung, weiteren Einkünften und Sonderausgaben ergibt sich das zu versteuernde Einkommen (oder du gibst es direkt ein).
- Darauf wird der Tarif nach § 32a EStG angewendet – bei Splitting auf die Hälfte des gemeinsamen Einkommens, das Ergebnis wird verdoppelt.
- Mit Kindern prüft der Rechner, ob die Kinderfreibeträge mehr Steuer sparen, als das Kindergeld bringt (Günstigerprüfung).
- Soli und Kirchensteuer werden immer von der Steuer nach Abzug der Kinderfreibeträge berechnet.
German income tax rates 2026 and 2025
German income tax rises in steps: income up to the basic allowance is tax-free, then the rate on each additional euro climbs from 14 % to 42 %, and to 45 % at the very top. For joint assessment the limits are doubled.
| Zone (marginal rate) | 2026 | 2025 |
|---|---|---|
| Basic allowance (0 %) | up to €12,348 | up to €12,096 |
| Progression zone 1 (14 → 24 %) | up to €17,799 | up to €17,443 |
| Progression zone 2 (24 → 42 %) | up to €69,878 | up to €68,480 |
| Top rate (42 %) | up to €277,825 | up to €277,825 |
| “Rich tax” (45 %) | from €277,826 | from €277,826 |
Other values
| 2026 | 2025 | |
|---|---|---|
| Solidarity surcharge exemption (income tax, single) | €20,350 | €19,950 |
| Child allowance per child (both parents) | €9,756 | €9,600 |
| Child benefit per child and month | €259 | €255 |
| Employee lump sum for work expenses | €1,230 | €1,230 |
| Lump sum for special expenses | €36 / €72 | €36 / €72 |
| Single parent relief | €4,260 + €240 | €4,260 + €240 |
How the calculator works
- Salary, work expenses, social insurance, other income and special expenses give the taxable income (or you enter it directly).
- The tariff of § 32a EStG is applied – with income splitting to half of the joint income, and the result is doubled.
- With children, the calculator checks whether the child allowances save more tax than the child benefit pays out.
- Solidarity surcharge and church tax are always based on the tax after child allowances.
Häufige Fragen
Wie wird die Einkommensteuer berechnet?
Grundlage ist das zu versteuernde Einkommen: alle Einkünfte (z. B. Bruttolohn minus Werbungskosten) abzüglich Sonderausgaben, Vorsorgeaufwendungen und Freibeträgen. Darauf wird die Tarifformel aus § 32a EStG angewendet. Beispiel 2026: Bei 50.000 € zu versteuerndem Einkommen beträgt die Einkommensteuer im Grundtarif 10.548 €, im Splittingtarif 5.700 €.
Was ist der Unterschied zwischen Durchschnitts- und Grenzsteuersatz?
Der Durchschnittssteuersatz ist die Steuer geteilt durch das Einkommen – also wie viel Prozent du insgesamt zahlst. Der Grenzsteuersatz gibt an, wie viel von jedem zusätzlichen Euro an Steuer weggeht. Er ist wichtig für Gehaltserhöhungen, Überstunden und die Frage, wie viel eine Werbungskosten-Ausgabe wirklich spart.
Wie funktioniert das Ehegattensplitting?
Bei Zusammenveranlagung wird das gemeinsame Einkommen halbiert, darauf die Steuer berechnet und das Ergebnis verdoppelt. Das lohnt sich vor allem, wenn die Partner unterschiedlich viel verdienen. Trägst du im Modus „Bruttolohn“ beide Einkommen ein, zeigt der Rechner den Splittingvorteil gegenüber der Einzelveranlagung.
Kindergeld oder Kinderfreibetrag – was bekomme ich?
Das Finanzamt prüft automatisch, was günstiger ist (Günstigerprüfung). Spart der Kinderfreibetrag mehr Steuer, als du Kindergeld bekommen hast, wird er abgezogen und das Kindergeld der Steuer wieder hinzugerechnet. Das lohnt sich 2026 für Paare mit einem Kind erst ab rund 86.000 € zu versteuerndem Einkommen. Soli und Kirchensteuer werden aber immer mit Kinderfreibetrag berechnet.
Ab wann muss ich Solidaritätszuschlag zahlen?
Der Soli fällt erst an, wenn die Einkommensteuer die Freigrenze übersteigt – 2026 sind das 20.350 € Steuer (Single) bzw. 40.700 € (Splitting). Ohne Kinder entspricht das ungefähr 75.000 € bzw. 150.000 € zu versteuerndem Einkommen. Danach steigt er in der Milderungszone langsam auf volle 5,5 % der Einkommensteuer.
Bekomme ich Geld vom Finanzamt zurück?
Trag unter „Erstattung schätzen“ die Lohnsteuer, den Soli und die Kirchensteuer aus deiner Lohnsteuerbescheinigung ein. Der Rechner vergleicht sie mit der Steuer laut Tarif. Eine Erstattung entsteht oft durch Werbungskosten über 1.230 € (z. B. Pendlerpauschale, Homeoffice), Sonderausgaben, einen Jobwechsel oder unterjährig schwankendes Gehalt.
Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?
12.348 € für Alleinstehende und 24.696 € für zusammen veranlagte Paare (2025: 12.096 € bzw. 24.192 €). Bis zu diesem zu versteuernden Einkommen fällt keine Einkommensteuer an.
Was ist mit Kapitalerträgen und Renten?
Zinsen, Dividenden und ETF-Gewinne werden meist pauschal mit 25 % Abgeltungsteuer besteuert und gehören nicht in diesen Rechner. Den steuerpflichtigen Teil einer gesetzlichen Rente kannst du unter „Weitere Einkünfte“ eintragen. Wie viel ein ETF-Sparplan nach Steuern bringt, zeigt der ETF-Sparplan-Rechner.
FAQ
How is German income tax calculated?
The basis is the taxable income: all income (e.g. gross salary minus work expenses) less special expenses, insurance contributions and allowances. The tariff formula of § 32a EStG is applied to it. Example for 2026: with a taxable income of €50,000, the income tax is €10,548 for a single person and €5,700 with income splitting.
Average vs. marginal tax rate?
The average rate is the tax divided by the income – what you pay overall. The marginal rate tells you how much of each additional euro goes to tax. It matters for pay rises, overtime and how much a deductible expense really saves.
How does income splitting for married couples work?
With joint assessment, the joint income is halved, the tax is calculated on that half and then doubled. It helps most when the partners earn different amounts. If you enter both salaries in “salary” mode, the calculator shows the splitting advantage over separate assessment.
Child benefit or child allowance?
The tax office checks automatically which is better. If the child allowance saves more tax than the child benefit you received, it is deducted and the child benefit is added back to the tax. For couples in 2026 this pays off with one child only from roughly €86,000 taxable income. Solidarity surcharge and church tax always use the child allowance.
When do I pay the solidarity surcharge?
Only when the income tax exceeds the exemption limit – €20,350 of tax for singles and €40,700 for couples in 2026. Without children that is about €75,000 or €150,000 of taxable income. Above it, the surcharge rises gradually to the full 5.5 % of the income tax.
Will I get a refund?
Enter the wage tax, solidarity surcharge and church tax from your annual wage tax statement under “Estimate a refund”. The calculator compares them with the tax per the tariff. Refunds often come from work expenses above €1,230 (commuting, home office), special expenses, a job change or a salary that changed during the year.